Как самозанятому платить налоги

Многие люди предпочитают работать на себя, выбирая подходящие для них условия. Чтобы быть законопослушным гражданином, обеспечить комфорт и безопасность, необходимо совершать положенные отчисления государству. Само занятым может быть, как частное лицо, так и ИП. Таким образом можно без труда вести свой бизнес, иметь дополнительный доход, оказывать услуги клиентам, реализовывать разные изделия.

С полученной прибыли полагается платить налог. При этом нужно знать, как правильно рассчитать сумму и куда ее потом отправить с наименьшими потерями. Помимо этого, имеются страховые взносы, выплачивать которые не обязательно, но они являются полезными.

Налог на профессиональный доход

В законе не существует такого термина, как «само занятость». В официальных документах сказано о НПД — налоге на профессиональный доход. Тех, кто предпочел такую недавно введенную форму выплат, называют «само занятыми». Он доступен всем гражданам и тем, кто обладает статусом индивидуального предпринимателя. В связи с этим возникает градация: просто «само занятые лица» и «само занятые ИП».

Первая категория обязана перечислять денежные средства, полученные с общего дохода, не имея работодателя и наемных сотрудников. Воспользоваться услугой могут жители России и других стран — Армении, Белоруссии, Казахстана и Киргизии. Важно, чтобы они владели российским ИНН, то есть проживали и работали на территории Российской Федерации.

Условия для использования НПД

Необходимо соблюдать следующие требования:

• Отсутствие руководителя и трудового договора.

• Не существует работников по найму.

• Годовая выручка не превышает 2,4 млн руб. Иначе придется перейти на ИП и изменить тип налога.

Нужно учесть, чтобы вид деятельности не попадал под исключения, например, нельзя заниматься перепродажей товаров.

Как рассчитать

Вариант 1. Это делает Приложение «Мой налог» в автоматическом режиме. Для выдачи нужной суммы необходимо просто вносить доходы по мере их поступления. Очень удобно создавать чек, если имеются разные карты, электронные кошельки и наличная денежная масса.

К сожалению, пока сервис сам не фиксирует все цифры, его нельзя привязать сразу ко всем счетам само занятого, а лишь к одному. Все наличные средства заносятся от руки. Подробно указывается прибыль – количество и от кого она получена. Нельзя забывать отправлять заказчику чек.

Вариант 2. Можно подключить особую услугу от банка и прикрепить к ней специально открытую в этом же учреждении карту. Тогда все поступившие финансы расцениваются как доход. Также полагается предоставление чека, который формирует система. Поскольку приложение не отображает приходную часть средств на другие карты, а также наличные, их нужно добавлять налогоплательщику.

Каждый сам выбирает, каким способом делать взносы — через сервис «Мой налог» или интерфейс банковского приложения. Некоторые заведения охотно помогают оформить само занятость. Но, чтобы по-настоящему ощутить комфорт таких отчислений, можно прибегать не только к содействию банка. Билайн Бизнес владеет пакетом инструментов, позволяющих более легко взаимодействовать с клиентами, рекламировать продукцию, напрямую общаться по телефону или электронной почте.

По какой ставке платить

Важно указать, от кого поступает выручка. Это могут быть частные предприниматели или фирмы. Размер следующий:

• 4% — от физического лица.

• 6% — от ИП и компаний.

При совершении платежа частным лицом с личной карты, электронного кошелька или обычными купюрами, в чек не нужно ничего вносить. Его показывают на экране гаджета, отправляют в СМС или сообщением в мессенджере. Вычет будет автоматически рассчитан по ставке 4%.

При наличии статуса юридического лица потребуются название и ИНН для надлежащего заполнения чека. В таком случае действует другая ставка — 6%. Информация направляется в мессенджере или на e-mail для надежной сохранности. Это существенное обстоятельство, поскольку бухгалтерия принимает подобные суммы за расходы.

Бонус

При регистрации каждый получает 10 000 руб. в подарок. Отображенную в приложении «Мой налог» сумму нельзя обналичить, она лишь помогает рационально относится к своим финансам. Ставка налога снижается на 1–2 пункта. Если деньги поступили от частного лица, она составит не 4, а 3%, а от компании, будет равняться 4%, вместо положенных 6%.

Бонус постепенно уменьшится на величину этой скидки. Чтобы убедиться, можно рассмотреть конкретный случай. Само занятый получил 100 000 руб. от фирмы, и его налог составил не 6 000 руб., а 4 000. Бонус уменьшается на сэкономленные 2 000 руб. Такое будет происходить всякий раз при поступлении прибыли, пока бонус не иссякнет. В дальнейшем вычет совершается, исходя из базового значения.

Как платить

Приложение «Мой налог» одновременно выполняет множество функций — собирает чеки, фиксирует доход и налог с него с учетом бонуса. Раз в месяц, 10, 11 или 12, на экране появляется предварительно рассчитанная сумма. Погасить задолженность нужно до 25 числа. За опоздание предусмотрено пени — 1/300 ключевой ставки за каждый просроченный день. Побочные штрафы не взимаются.

Оплатить счет можно прямо в приложении, введя данные любой имеющейся карты. Для удобства возможно подключение услуги, когда полученная от приложения сумма налога будет автоматически списываться.

После оформления чека налог сразу же становится виден. Приложение ежемесячно информирует о его размере, а в статистике содержатся все начисления. Само занятый освобожден от всякой рутинной отчетности. Приложение исправно хранит чеки с поступлениями от заказчиков, рассчитывает налог и бонус. Статистика напомнит о заработке и погашенных налогах.

Добровольные страховые взносы

В отличие от ИП, само занятые не обязаны делать страховые перечисления, кроме, как по собственному желанию. Обычно это суммы в Пенсионный фонд для увеличения трудового стажа и в Фонд социального страхования для выплат по больничному листу или беременности и родам.

В ПФР для стажа

Как платить

Существует приложение «Мой налог», принимающее заявку на добровольное включение в программу обязательного пенсионного страхования. Вручную делать этого не придется. Можно в любое время направлять взносы. Отчисления в ПФР находятся в свободном доступе для само занятых лиц и само занятых ИП.

С этого момента гражданин больше не числится как неработающий, поэтому не получит компенсации по социальной линии, полагающиеся не трудящимся пенсионерам-льготникам. Также они не могут претендовать на прибавки, которые регулярно начисляются государством. Подключенный к программе пенсионного страхования любой человек, а не только находящийся на заслуженном отдыхе, лишается выплат по уходу за лицом старше 80 лет.

Чтобы не упустить таких привилегий, нужно осведомиться в местном отделении Пенсионного фонда о возможном влиянии добровольных отчислений на получение всех категорий выплат. Лучше запросить в интернете, чтобы получить ответ в письменной форме на электронную почту.

Сколько

Объем перечислений пропорционален будущему стажу. Наименьшая сумма — 1 руб. Чтобы засчитали полный год, в 2021 г. понадобится внести 32 448 руб., а в 2022 г. — уже 34 445 руб. При меньшем размере будет учтен другой период. Никакие бизнес-знания иметь не нужно, поскольку данные размещены в приложении. От величины отчислений, сделанных в индивидуальном порядке, напрямую зависит время добавленного стажа.

В ФСС для декрета и больничных

Важно

Этой привилегией могут воспользоваться только само занятые ИП. Операции по перечислению денег в Фонд социального страхования само занятым лицам недоступны.

Как платить

Чтобы получить все преимущества, нужно быть зарегистрированным в ФСС. Сделать это можно лично, посетив МФЦ, или дистанционно через портал Госуслуги. В любом случае придется заполнить предложенную анкету. Всего за пару дней гражданина, обладающего статусом ИП, поставят на учет, как застрахованное лицо, и он сможет переводить средства. Чтобы пойти на больничный, потребуется обратиться в ФСС. Через приложение «Мой налог» взносы на соцстрахование не перечисляются.

Сколько

Сумма каждый год меняется, равняется 2,9% от МРОТ. В этом году ее объем составляет 4451,62 руб. Она вносится единовременно или частями. При меньшем размере платеж будет возвращен, и ФСС не застрахует само занятого ИП.

Деньги выплачиваются не сразу, а лишь со следующего года. По правилам, расплатиться за весь год по страховке следует до 31 декабря 2021 г. Тогда в наступившем году можно спокойно обращаться в Фонд Социального Страхования. Подключившись к программе, само занятый ИП будет гарантированно получать выплаты, если вдруг заболеет или при рождении ребенка.

• Если стаж превышает 8 лет, то из-за болезни полагается 100% от МРОТ.

• В пределах 5-8 лет — 80%.

• Менее 5 лет — 60%.

Расчеты совершаются согласно больничному листу. Какой период человек проходил лечение, за тот ему полагается компенсация по нетрудоспособности.

• По беременности и родам женщина получает 100% от МРОТ в течение 140 дней, пока пребывает в декретном отпуске.

• При возникших осложнениях срок увеличивается до 156 дней.

• При рождении нескольких детей — до 194 дня.

По уходу за ребенком до 1,5 лет выплачивается 40% от МРОТ, но не менее объема минимального пособия, утвержденного Правительством. В 2021 г. — это 7082,85 руб. в месяц.

Для получения выплат следует подать заявление в ФСС в своем городе. Важно не опоздать и обратиться в течение 6 месяцев после выхода с больничного или родов. После расчетов денежные средства поступят на карту.

Наглядная ситуация

В ноябре женщина, занимающаяся репетиторством, узнала о своей беременности. Решение на переход «само занятой ИП» дает ей преимущества. В этом случае, как будущей маме, полагается пособие. Было бы глупо упустить такую возможность. К тому же уроки перед появлением малыша и после этого события требуют усилий. К тому же это приятный дополнительный доход. Уплатив в ФСС в конце года 4 200 руб., ей будет обеспечена выплата в размере 59 000 руб.

Другие виды налогов

НДФЛ, при совмещении с основной занятостью

Перечисляет с зарплаты по трудовому договору или ГПХ руководитель предприятия или организации. В приложении никакие данные вносить нет необходимости ввиду того, что деньги не являются доходом само занятого.

Важно

При наличии бизнеса нельзя одновременно платить НПД и как ИП налог по другим режимам. Нужно иметь статус само занятого ИП, отчисляя налог на профдоход за всю деятельность, или прекращать само занятость, перейдя на упрощенную систему налогообложения, или приобрести патент.

Главное для само занятого о налогах и страховых взносах:

1. Фиксировать прибыль в приложении «Мой налог».

2. Раз в месяц оплачивать налог через приложение, которое система самостоятельно рассчитала.

3. Направлять произвольную сумму в ПФР для зачисления стажа и обеспечения спокойной старости.

4. Совершать платежи в ФСС, чтобы в следующем году получать деньги, находясь в декретном отпуске или на больничном.

Специалисты нашей компании подробно разъяснят, как платить налоги самозанятому, помогут решить любые вопросы, касающиеся бизнеса. Для получения консультации нужно всего лишь разместить заявку на сайте.