Регистрация ИП при грамотном подходе станет отличным вариантом для ведения узаконенного бизнеса. В этом случае можно выбрать систему налогообложения с дополнительными льготами. Времени тратится не так много, сбор документов не должен доставить хлопот.
Выбор подходящего занятия
ОКВЭД — специальный классификатор. Из него выбирают коды для экономических видов деятельности. Так финансовые организации и налоговая служба узнают, чем занимается человек, какой у него бизнес.
О классификаторе кодов
Нужно выбрать одно основное обозначение, либо несколько дополнительных. Основной код нужен для работы, от которой планируют получать больше всего денег. Ограничений по количеству видов деятельности в законе нет. Но при слишком явных разногласиях велика вероятность появления подозрений.
Определение систем налогообложения
Должно пройти не больше месяца, прежде чем зарегистрировавший ИП выберет подходящее налогообложение. Если не уведомить налоговую службу о своём решении — автоматически применяют общую систему. Это значит, что налогов платить надо будет больше, появятся сложности при учёте.
Чтобы не торопиться, лучше принять решение до регистрации бизнеса. В случае с малыми компаниями лучше выбирать из пяти следующих решений:
Налог на профессиональный доход.
Единый сельскохозяйственный налог.
Налог на вменённый доход.
Упрощёнка.
Патент.
Упрощённый вариант
Большинство начинающих предпринимателей оценит это решение. Уплата налогов происходит 1 раз каждые три месяца, ежегодно надо подавать декларацию.
Упрощённую систему применяют в двух вариантах. Это доходы минус расходы или просто доходы. В первом случае налог рассчитывают со всех денег, которые были заработаны. Вторая схема предполагает вычет из доходов затрат, связанных с ведением бизнеса. Но есть некоторые ограничения, связанные с количеством сотрудников и оборотом, видами деятельности.
Единый налог на вменённый доход
Актуален для некоторых ситуаций. Сумма налогов определяется не в зависимости от выручки, а на основании показателей бизнеса. Например, это количество сотрудников или площадь магазина. Можно спокойно откладывать необходимые суммы, владелец всегда знает, сколько надо платить. С 2020 года для некоторых сфер вменённый доход запретили. С 2021 года планируется полностью отменять систему.
Описание патентной системы налогообложения
Эта схема похожа на получение разрешения для того, чтобы выполнять ту или иную работу. Надо купить патент с определённым сроком действия. На протяжении ближайшего времени гражданина освобождают от налогов, обязанности сдавать декларацию. Благодаря такому подходу открыть бизнес становится проще.
В Налоговом Кодексе подробно описано, для каких видов деятельности можно применять эту систему. Количество сотрудников и допустимый оборот тоже ограничены.
Особенности единого сельскохозяйственного налога
Этот вариант подходят для предпринимателей, связанных с сельхозпродукцией и следующими действиями:
Продажа.
Переработка.
Производство.
Либо когда в этой сфере оказываются определённые услуги.
ЕСХН подходит при самостоятельном производстве продукции и получении не меньше 70% выручки от продажи товаров соответствующей категории. Есть ряд дополнительных требований к индивидуальным предпринимателям.
О налоге на профессиональный доход
Тоже подходит при некоторых ситуациях:
Если владелец бизнеса не планирует нанимать сотрудников.
Если кто-то самостоятельно оказывает услуги.
Когда продают продукцию, произведённую самостоятельно.
Государству платят 6% от дохода, если деньги приходят от других ИП и компаний. 4% перечисляется, если клиенты — физлица. Отпадают следующие обязанности:
Подача деклараций.
Подключение касс в режиме онлайн.
Уплата страховых взносов.
Здесь выставляют требование, согласно которому компания должна получать не больше 2,4 миллионов рублей в год. Если цифры превысят указанные нормативы, переходят на другую систему.
Иногда в зависимости от вида деятельности подходят сразу несколько систем. Тогда рекомендуется заранее просчитать, сколько налогов платят в том или ином случае. Потом выбирают оптимальный вариант.
Хорошо, если есть возможность посоветоваться с бухгалтерами. Они расскажут вообще о том, как открыть ИП.
Подготовка документов для регистрации
Открытие ИП требует сбора пакета документации для налоговой. Обычно это квитанция на госпошлину, заявление о регистрации, копия паспорта. Если речь о несовершеннолетнем, то нужно согласие родителей. С 14 лет можно обходиться без него.
Заполнение заявлений и требования к ним
Для этого берут форму №P21001. Заполняют документ от руки, можно использовать компьютер. Достаточно указать коды экономической деятельности, регистрационный адрес или паспортные данные.
Но налоговая предъявляет дополнительные требования к оформлению. Courier New 18 размера — оптимальный шрифт при заполнении на компьютере. В случае с ручным внесением сведений используют только чернила чёрного цвета. Главное — писать заглавными буквами. Только одна буква или знак умещаются в каждой отдельной клетке.
Размер госпошлины за регистрацию ИП — 800 рублей. Но её платят только при личной передаче документов налоговой службе. Для этого на сайте ФНС формируют квитанцию, куда вносят личные данные. Оплата проходит в режиме онлайн.
При подаче заявлений на портале Госуслуг или сайте налоговой необходимость оплатить государственную пошлину отсутствует. То же самое касается ситуаций, когда пользуются услугами посредников.
Регистрация ИП в налоговой
По месту прописки регистрируют всех индивидуальных предпринимателей. Например, гражданин живёт в Москве, но прописан в Калининграде. Тогда нужно будет обращаться в налоговую службу второго города. Но личный визит не всегда требуется, документы можно передать по интернету, по почте или курьером.
Получение документов, подтверждающих регистрацию
Отказ случается редко. И законных оснований не так много. Чаще всего проблемы возникают из-за документов, которые были заполнены неправильно. Проблемы могут возникать у людей, которым суд запрещает регистрировать ИП. Если ранее деятельность прекращена по судебному решению и получен статус банкрота — нужно подождать минимум год, прежде чем регистрировать новое предприятие.
При отсутствии проблем весь процесс занимает максимум 3 суток. Подача документов через МФЦ и других посредников увеличивает время до 5-14 дней.
На финальном этапе гражданину выдают лист записи из Единого государственного реестра. Один из вариантов — передача уведомления о постановке на учёт в налоговой.
Решение некоторых формальных вопросов
Налоговая служба в обязательном порядке должна получить сообщение о том, какую систему выбрал владелец бизнеса. Иначе его так и оставят на общей. Уведомление контролирующим органам надо послать не позднее, чем спустя 30 дней после того, как началась регистрация. О выборе налога на вменённый доход надо сообщить максимум спустя 5 суток.
В случае с патентом заявление подают за 10 дней до начала работы, потом получают документ.
Налоговая служба передаёт сведения фонду ОМС и ПФР. При найме сотрудников обязательно регистрироваться в качестве работодателя в ФСС.
Представители некоторых сфер обязаны сообщать о начале своей работы другим государственным ведомствам. Например, Роспотребнадзор собирает информацию о:
Гостиницах.
Кафе.
Химчистках.
Булочных.
Лучше заранее поговорить с юристом и бухгалтером о том, куда обращаться в том или ином конкретном случае.
Если владелец бизнеса собирается принимать безналичные расчёты от юридических лиц и других ИП, обязательно нужно открывать расчётный счёт.
Что лучше выбрать, самозанятость или ИП?
Самозанятость — один из новых налоговых режимов, который появился совсем недавно. Он помогает легализовать деятельность частных специалистов. Но такой режим подойдёт далеко не всем.
Например, самозанятость нельзя оформлять, если для основной работы нужна лицензия, либо имеется регулирование в виде других законов. Например, даже при самостоятельной работе в своих кабинетах такие режимы не могут выбирать адвокаты, врачи.
Режим не подходит, если интересно реализовывать чужие товары, используя наценку. Запрет распространяется и на подакцизные виды товаров.
На посредников и агентов тоже распространяются определённые ограничения.
Подробнее о патентах
При открытии патента ИП может платить только один налог, гражданина освобождают от обязанности заполнять декларации. Это разрешение заниматься тем или иным видом деятельности. Чаще его покупают со сроком на 1 год.
Статья 346.43 Налогового Кодекса подробно описывает деятельность, для которой это решение будет оптимальным.
Пример:
Ритуальные услуги.
Клининг.
Ветеринарные пункты.
Работы с остеклением балконов.
Курсы и репетиторы.
Ремонт жилья.
Шиномонтаж.
Автомойки.
Прачечные.
Ателье.
Мастерские, где организуют ремонт.
Салоны красоты.
Парикмахерские.
Магазины, торгующие в розницу или небольшие кафе.
Но в каждом регионе действуют свои правила и ограничения, связанные с патентами. Лучше изучить доступную информацию на официальном сайте контролирующих органов.
Патент позволяет нанимать не больше 15 человек. Отличный вариант для микробизнеса, которому и не нужно много сотрудников.
Если нужно больше подчинённых — то от патента точно лучше отказаться. Или если предприниматель не попал в список, утверждённый на региональном уровне.
Иногда покупка патента просто перестаёт быть выгодным вариантам. И на других системах налогообложения размеры налогов меньше. Тогда легко изменить своё решение, переход на ту или иную систему относится к правам, а не к обязанностям.
Максимальный годовой доход для этой системы — до 60 миллионов рублей, не больше. Без открытия расчётного банковского счёта не обойтись. Онлайн-касса тоже нужна патентщикам, но иногда разрешают от неё отказаться.
Если один договор заключают максимум на 100 тысяч рублей, разрешают принимать наличные даже от других ИП и юрлиц. Это ограничение действует для всех предпринимателей вне зависимости от того, какой режим они выбрали.
Получая патент, можно не ждать ограничений при работе с юрлицами. Но требуется индивидуально рассмотреть каждый случай.
Особенности применения упрощённой системы налогообложения
Специальная разновидность режима, которую разрешают выбирать представителям среднего, малого бизнеса. Преимущество в том, что отчётности надо сдавать меньше, суммы налогов тоже уменьшаются. Но количество возможной прибыли ограничено, как и число сотрудников.
Это оптимальный режим для большей части направлений бизнеса, включая торговлю. Подходит для ИП вне зависимости от наличие или отсутствия сотрудников. Главное, чтобы их в целом было не больше 100 человек.
ИП на УСН — оптимальное решение, если работа ведётся без сотрудников. Тем более, если планируется расширить бизнес, либо в ближайшем будущем обслуживать только юридических лиц.
Исключать такое решение надо сразу:
Иностранным компаниям.
Тем, кто запускает азартные игры.
Ломбардам.
Микрофинансовым организациям.
Компаниям, работающим со страховкой.
Банкам.
Тем, кто реализует подакцизные группы товаров.
Нотариусам, юристам.
В год можно получать максимум 150 миллионов для сохранения режима. Онлайн-кассы и расчётные банковские счета обязательны.
Допустим вариант, когда работа в штате совмещается со статусом предпринимателя.
С доходов минус расходы платят 15%, 6% при другой схеме. Не важно, с кем именно сотрудничает предприниматель. Система действует одинаково для любых разновидностей поступлений. Раз в год подают декларацию Обязательно надо вести книгу учёта доходов, расходов. При необходимости документ показывают налоговой.
Выводы
Зарегистрировать свой бизнес не так сложно. Современные технологии упростили этот процесс, насколько возможно. Всегда можно обратиться к посредникам, если владелец бизнеса не хочет заниматься всеми документами самостоятельно.
